跨境電商市場逐漸成為消費新風口。對于許多商家和消費者而言，跨境進口電商如何交關稅，仍然是一個棘手的問題。本文將圍繞跨境進口電商關稅的相關政策、計算方式、繳納途徑等方面進行詳細解析，旨在幫助大家輕松應對關稅難題。

跨境電商市場逐漸成為消費新風口。對于許多商家和消費者而言，跨境進口電商如何交關稅，仍然是一個棘手的問題。本文將圍繞跨境進口電商關稅的相關政策、計算方式、繳納途徑等方面進行詳細解析，旨在幫助大家輕松應對關稅難題。

一、跨境電商關稅政策

1. 稅率

根據我國《進出口關稅條例》規(guī)定，跨境進口電商的關稅稅率為0%-60%。具體稅率取決于商品的種類、進口國別等因素。

2. 免稅額度

對于個人自用物品，我國規(guī)定每人每年有8000元的免稅額度。超出免稅額度部分，需要繳納關稅。

3. 增值稅與消費稅

除關稅外，跨境進口電商還需繳納增值稅和消費稅。增值稅稅率為13%，消費稅稅率根據商品種類而定。

二、跨境電商關稅計算方式

1. 關稅計算公式

關稅 = 稅率 × （完稅價格 + 增值稅 + 消費稅）

2. 完稅價格

完稅價格是指貨物在進口國境內成交的價格，包括貨物的成交價格、運費、保險費等。

三、跨境電商關稅繳納途徑

1. 電商平臺代繳

許多跨境電商平臺提供代繳關稅服務，消費者在購買商品時，可以將關稅費用一并支付給平臺，由平臺代為繳納。

2. 自行繳納

消費者也可選擇自行繳納關稅。具體操作如下：

（1）獲取關稅繳納憑證：在跨境電商平臺購買商品時，注意保留好關稅繳納憑證，如關稅繳納證明、發(fā)票等。

（2）到銀行繳納關稅：攜帶關稅繳納憑證到銀行辦理繳納手續(xù)。銀行工作人員會根據憑證上的信息，告知您應繳納的關稅金額。

（3）繳納稅款：根據銀行工作人員的指引，將關稅款項存入指定賬戶。

（4）辦理清關手續(xù)：繳納關稅后，攜帶關稅繳納憑證和相關單證辦理清關手續(xù)。

四、跨境電商關稅案例分析

以某消費者在跨境電商平臺購買一臺價值1000元的電子設備為例，分析關稅繳納情況：

1. 稅率：假設該電子設備關稅稅率為30%。

2. 免稅額度：消費者每年有8000元免稅額度。

3. 關稅計算：關稅 = 30% × （1000元 + 增值稅 + 消費稅）

4. 實際繳納關稅：若增值稅稅率為13%，消費稅稅率為5%，則實際繳納關稅 = 30% × （1000元 + 13% × 1000元 + 5% × 1000元）= 390元。

跨境電商關稅問題對于商家和消費者來說，是一項重要而復雜的工作。本文通過政策解析、計算方法、繳納途徑等方面，為跨境電商商家和消費者提供了一些建議和攻略。希望對大家在應對關稅難題時有所幫助。在享受跨境電商帶來的便利也要嚴格遵守國家相關法律法規(guī)，共同營造良好的跨境電商環(huán)境。

跨境電商怎么交稅

跨境電商交稅 ：

1、進口關稅 ：指通過一國關境的進口貨物需要繳納的稅收。

計算方式 ：從價計征，從量計征，復合計征，還有一些特殊的商品會使用特殊的計算方式。

2、行郵稅 ：指行李和郵遞物品進口稅

3、增值稅 ：我國規(guī)定增值稅基本稅率為17%，某些關乎國計民生的重要物資，增值稅稅率為13%。

4、消費稅 ：目前國家僅對四類產品征收消費稅，一是過度消費會對身體健康造成傷害的消費品，比如煙酒、鞭炮等等，二是奢侈品，三是高能耗產品，四是不可再生的石油類消費品。

跨境電商要交哪些稅 ：

1、進口增值稅。進口增值稅是指進口環(huán)節(jié)征收的增值稅，是一種流通稅。與一般增值稅不同，生產、批發(fā)、零售等增值稅是應納稅額，進口增值稅是進口環(huán)節(jié)的特殊增值稅。亞馬遜賣家在當局繳納

進口增值稅后出現銷售行為，實際增值稅可扣除進口增值稅 差額稅 。

2、進口關稅。進口關稅是一個國家海關對進口貨物和貨物征收的關稅。亞馬遜賣家是目標國家在銷售貨物前必須向海關繳納的稅款，包括貨物本身的價值和運費，不能退還。稅率范圍可能為

0%-20%，不同國家和商品的進口關稅率可能不同。如果您安排了稅務計劃，請盡量在簽署自

由貿易協(xié)定的國家購買。

3、所得稅。所得稅是指國家對法人、自然人和其他經濟組織在一定時期內征收的各種收入征收的一種

稅。一般分為企業(yè)所得稅和個人所得稅。根據實際經營利益調整，乘以不同的所得稅稅率，電子商務銷售人員應根據不同的主體性質 個人或企業(yè) 在目標國家或國家繳納相應的所得稅。

4、流轉稅/增值稅 GST 。增值稅是商品銷售后應繳納的稅款。增值稅是指商品 包括應稅勞務 在流通過程中產生的增值稅作為稅收標準征收的流動稅。在稅收計算原則中，增值稅是對商品生產、流通、勞務服

務不同部位的附加值或商品附加值征收的流動稅。實行高額外稅。也就是說，消費者承擔沒有附加值稅的附加值稅。

綜上所述 ：跨境電子商務是指分屬不同關境的交易主體，通過電子商務平臺達成交易、進行電子支付結算，并通過跨境物流送達商品、完成交易的一種國際商業(yè)活動。

【法律依據】 ：

《營業(yè)稅改征增值稅跨境應稅服務增值稅免稅管理辦法 試行 》

第五條

納稅人向境外單位有償提供跨境服務，該服務的全部收入應從境外取得。否則，不予免征增值稅。

第六條

納稅人提供跨境服務免征增值稅的，應單獨核算跨境服務的銷售額，準確計算不得抵扣的進項稅額，其免稅收入不得開具增值稅專用發(fā)票。

跨境電商 關稅

跨境電子商務零售進口稅收政策規(guī)定，個人單筆交易限值為人民幣5000元，全年累計交易限值為人民幣26000元。若進口商品在限值內，關稅稅率暫定為零。但需注意，進口環(huán)節(jié)的增值稅和消費稅將按法定應納稅額的70%來征收。具體計算公式如下：稅費=購買單價×件數×跨境電商綜合稅率。其中，跨境電商綜合稅率的計算方式為（消費稅率+增值稅率）/（1-消費稅率）×70%。

以一個例子來說明：假設一件商品的購買單價為100元，需要購買10件，消費稅率為13%，增值稅率為13%，那么跨境電商綜合稅率計算如下：（13%+13%）/（1-13%）×70%≈23.19%。因此，稅費總額為：100×10×23.19%=231.9元。

需要注意的是，如果進口商品超過限值，超出部分將按照一般貿易方式征稅，關稅稅率可能會上升。因此，消費者在購買時需留意交易金額，以免產生額外稅費。

此外，跨境電商零售進口商品的稅費計算方式是根據商品價值和消費、增值稅率來確定的，稅率的調整將直接影響消費者的購買成本。因此，消費者在購買時需密切關注相關稅率的變化，以便合理規(guī)劃購買計劃。

跨境電商綜合稅怎么算

跨境電商綜合稅規(guī)定,消費者單次跨境消費額度在2000元及以內,年度消費額度在20000及以內,將被征收增值稅和消費稅之和70%的稅額,關稅暫定為0,對于超過單次消費限額或者超過年度限額的商品將按一般跨境貿易增收全額稅款?？缇畴娚叹C合稅怎么算?具體算法如下:

跨境電商綜合稅通用公式:

跨境電商綜合稅=關稅+進口環(huán)節(jié)增值稅+消費稅*70%

關稅=申報價值*關稅稅率,跨境電商進口商品暫行關稅稅率為0%,因此關稅為0

消費稅=(完稅價格/(1-消費稅稅率))*消費稅稅率

增值稅=(完稅價格+消費稅稅額)*增值稅稅率

該公式不具備完全適用性,因為在稅改通知里,財政部、海關總署以及國家稅務總局聲明跨境電商綜合稅有限額優(yōu)惠,根據限額內和限額外的區(qū)別,稅額的計算會有所不同。

1、優(yōu)惠限額內

通過跨境電商購買的商品的交易價值單次不超過2000元或全年累計不超過20000元,不收取關稅,進口環(huán)節(jié)增值稅及消費稅按法定應繳稅額的70%征收,此時的計算公式為:

跨境電商綜合稅=關稅×0+(進口環(huán)節(jié)增值稅+消費稅)×70%

2、超過優(yōu)惠限額

當商品交易價值超過限額,即單次大于2000元,或者全年累計大于20000元,再或者完稅價格超過2000元限值的單個不可分割商品,就要按一般貿易進行全額征稅,此時適用通用公式:

跨境電商綜合稅=關稅+進口環(huán)節(jié)增值稅+消費稅

(1)單次交易價值超過2000元

單次交易價值超過2000元按一般貿易全額征稅,是指對此次交易的全部價值征稅,而不允許拆分成數個小于2000元價值的包裝分別優(yōu)惠計稅,也不能只對超出部分額度按全額征稅。

(2)累計交易價值超過20000元

累計交易價值超過20000元,表示一年內的交易總額超過20000元,比如說前面幾次已經消費了19000元,此次消費1100元,加起來是20100元,超出了20000元,所以,此次1100元就需要按一般貿易全額征收關稅、增值稅和消費稅。

(3)完稅價格超過2000元的單個不可分割商品

完稅價格是指海關根據有關規(guī)定對進出口貨物進行審定或估定后通過估價確定的價格,它是海關征收關稅的依據。

完稅價格是海關估算的,存在不確定性。如果所購商品不能提供有效地價格憑證就需要按海關完稅來計算繳稅,完稅價格是3000元,且不可分割,例如電腦,此時就按照一般貿易征稅;但如果是可以分割的商品,例如兩部1500元的手機,此時就可以按照優(yōu)惠稅率征稅。

跨境電商綜合稅率更新

2019年,進口環(huán)節(jié)增值稅為13%、10%。也就是說,一般情況下,目前的跨境電商綜合稅率=11.2%。

*舊政,納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物的適用稅率為17%、11%。一般情況下跨境綜合稅率11.9%。

跨境進口電商怎么交關稅 一個人能做跨境電商嗎

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