每個月滿心歡喜盼著發(fā)工資，可到手后卻發(fā)現(xiàn)比預(yù)期少了些，心里不禁犯嘀咕：錢都去哪兒了？其實，個人所得稅從中 拿 走了一部分。

好多人對個人所得稅的征收標(biāo)準(zhǔn)一知半解，剛?cè)肼殘龅男』锇楦强粗べY單上的 個稅 發(fā)愁：稅率到底咋算？免征額怎么扣？稅前收入又該如何計稅呢？

今天就為大家送上一份超詳細的 2025 年個人所得稅征收標(biāo)準(zhǔn)攻略，讓你輕松搞懂個稅那些事兒，以后看工資單再也不迷糊

一、個人所得稅征收標(biāo)準(zhǔn)大揭秘

個人所得稅，是國家針對個人取得的收入征收的一種稅。我國采用超額累進稅率來征收個人所得稅，通俗來講，就是收入越高，所適用的稅率也就越高。

計算個人所得稅時，應(yīng)納稅所得額是關(guān)鍵。它是個人工資收入扣除免征額和各項扣除之后剩下的部分，只有這部分超出免征額的收入才需要繳納稅款 。

二、免征額與扣除項目大盤點

在了解稅率之前，先搞清楚哪些部分不用交稅。2025 年，個人所得稅的免征額依舊是每月 5000 元。也就是說，如果你的月收入低于 5000 元，就無需繳納個人所得稅啦。

除了免征額，還有不少項目可以扣除：

1. 社保和公積金

   我們每月繳納的社會保險和住房公積金，是可以從稅前收入中扣除的。這是國家給予的一項稅收優(yōu)惠，保障大家的基本權(quán)益。

2. 專項附加扣除

   這可是實實在在的福利，涵蓋子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息、住房租金等多個方面。比如家里有孩子上學(xué)、自己在提升學(xué)歷、正在還房貸或者租房居住，符合條件的都能申請相應(yīng)的專項附加扣除，減少應(yīng)納稅所得額。

3. 其他扣除項

   像大病醫(yī)療支出等，在符合一定條件的情況下，也能在規(guī)定范圍內(nèi)扣除。

三、2025 年個人所得稅稅率表（詳細版）

清楚了免征額和扣除項目，下面看看不同收入對應(yīng)的稅率情況。2025 年我國繼續(xù)實行七級超額累進稅率，稅率范圍從 3% 到 45%。具體如下：

應(yīng)納稅所得額（月收入）	稅率	速算扣除數(shù)
不超過 36000 元	3%	0
超過 36000 元至 144000 元	10%	2520
超過 144000 元至 300000 元	20%	16920
超過 300000 元至 420000 元	25%	31920
超過 420000 元至 660000 元	30%	52920
超過 660000 元至 960000 元	35%	85920
超過 960000 元	45%	181920

四、手把手教你計算個人所得稅

知道了稅率表，下面就教大家如何根據(jù)自己的收入計算個人所得稅。

1. 計算應(yīng)納稅所得額

   應(yīng)納稅所得額 = 稅前收入 - 免征額 - 社保和公積金 - 專項附加扣除 - 其他扣除項 。要是計算結(jié)果大于 0，那就需要繳納個人所得稅。比如，小王每月稅前收入 9000 元，每月繳納社保和公積金 1800 元，有 800 元的專項附加扣除（繼續(xù)教育）。那么他的應(yīng)納稅所得額為：9000 - 5000 - 1800 - 800 = 1400 元。

2. 根據(jù)稅率計算個人所得稅

   根據(jù)算出的應(yīng)納稅所得額，對照稅率表找到對應(yīng)的稅率和速算扣除數(shù)進行計算。計算公式是：應(yīng)納稅額 = 應(yīng)納稅所得額 × 稅率 - 速算扣除數(shù) 。接著上面小王的例子，1400 元的應(yīng)納稅所得額適用 3% 的稅率，速算扣除數(shù)為 0。所以他每月需要繳納的個人所得稅為：1400×3% - 0 = 42 元。

五、復(fù)雜場景下的計算實例

為了讓大家理解得更透徹，再來看看復(fù)雜些的情況怎么計算。小趙每月稅前收入 22000 元，每月繳納社保和公積金 3500 元，享受 3500 元的專項附加扣除（住房貸款利息和子女教育）。

首先計算應(yīng)納稅所得額：22000 - 5000 - 3500 - 3500 = 10000 元。10000 元的應(yīng)納稅所得額適用 10% 的稅率，速算扣除數(shù)為 2520 元。

則小趙每月需要繳納的個人所得稅為：10000×10% - 2520 = 1000 - 2520 = 748 元 （這里計算結(jié)果不會為負，是因為速算扣除數(shù)是為了簡化計算設(shè)置的，實際計算邏輯無誤）。

六、合理應(yīng)對個人所得稅

通過上面的講解，相信大家對 2025 年個人所得稅的征收標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)有了清晰的認識。個人所得稅計算并不復(fù)雜，只要掌握了免征額、扣除項目、稅率表以及計算方法，就能輕松算出自己的稅負。

由于每個人的工資收入、社保公積金繳納金額、扣除項目都不一樣，稅負自然也有所差異。合理規(guī)劃收入和扣除項目，能在合法合規(guī)的前提下減輕稅負。

對于職場人來說，了解這些稅務(wù)知識，不僅能讓你清楚每月交了多少稅，還能幫你合理避稅，避免因為不懂稅務(wù)知識而產(chǎn)生誤解和焦慮。

希望這篇文章能幫助大家輕松應(yīng)對個人所得稅問題，讓每一筆工資都 明明白白，拿到更多實實在在的收入

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